Nederlandse belastingadviseurs in Spanje

Residentie is geen keuze maar een uitkomst

De vraag die alles bepaalt is of je fiscaal inwoner van Spanje bent. Dat is geen vakje dat je aankruist: het volgt uit feiten. Het aantal dagen dat je in Spanje bent telt zwaar mee, maar het is niet de enige toets. Ook waar je economische belangen liggen en waar je gezin woont spelen mee.

Mensen die een half jaar hier en een half jaar daar zijn, denken vaak dat ze zelf kiezen. Dat is precies de groep bij wie het misgaat, want beide landen kunnen tot een andere conclusie komen en dan moet er iets worden opgelost dat met een gesprek vooraf te voorkomen was.

Word je resident, dan geeft Spanje aangifteplicht over je wereldinkomen. Dat betekent niet automatisch dat je in Spanje over alles betaalt, want daar is het belastingverdrag voor, maar het betekent wel dat je het moet aangeven.

Twee formulieren die Nederlanders verrassen

Modelo 720 is de opgave van vermogen dat je buiten Spanje hebt: rekeningen, effecten en onroerend goed. Het is een informatieverplichting en geen belasting, maar het niet of te laat doen is in het verleden hard aangepakt. Wie resident is en in Nederland nog een huis of een portefeuille heeft, krijgt hiermee te maken.

Modelo 210 is de aangifte voor niet-residenten. Wie een woning in Spanje bezit en er zelf gebruik van maakt, betaalt daar jaarlijks over, ook als er geen huur binnenkomt. Dat verbaast bijna iedereen de eerste keer. Verhuur je wel, dan gelden er andere regels en een andere frequentie.

Beide zijn routineklussen voor een adviseur en beide zijn een probleem als niemand ze doet. Ze worden zelden gemist door onwil en meestal doordat niemand ooit heeft verteld dat ze bestonden.

Erfbelasting verschilt per regio

Spanje kent erf- en schenkbelasting die door de autonome regio’s wordt ingevuld. Wat je in Andalusie betaalt is iets anders dan wat je in Valencia of Catalonie betaalt, en de verschillen zijn groot genoeg om de moeite van het uitzoeken waard te zijn.

Voor Nederlanders met een woning in Spanje betekent dat: het is geen kwestie van hoe Spanje het doet, maar van hoe jouw regio het doet. Laat dat meenemen bij de aankoop en niet pas bij het opstellen van een testament.

Nederland en Spanje hebben op dit punt geen verdrag zoals bij inkomstenbelasting, wat betekent dat dubbele heffing niet vanzelf wordt opgelost. Dit is het onderwerp waarbij advies vooraf het meeste scheelt.

Ondernemen in Spanje

Wie hier werkt als zelfstandige wordt autonomo, en dat brengt een vaste maandelijkse bijdrage aan de sociale zekerheid met zich mee die losstaat van wat je verdient. De hoogte hangt af van je situatie en er zijn regelingen voor starters; laat berekenen wat het in jouw geval is voordat je begint.

Btw heet hier IVA, de aangifte is per kwartaal, en er zijn sectoren met afwijkende tarieven. Voor wie diensten aan Nederlandse klanten levert vanuit Spanje komt daar de vraag bij waar de dienst belast is.

Een boekhouder is voor een autonomo in Spanje minder optioneel dan in Nederland. De aangifteritmes liggen vast en de boetes voor te laat zijn lopen snel op.

Wat je van een adviseur mag vragen

Vraag of ze zowel de Spaanse als de Nederlandse kant doen, of alleen de Spaanse. Beide kan prima werken, maar als het alleen de Spaanse kant is, heb je in Nederland nog iemand nodig en moeten die twee met elkaar praten.

Vraag naar de aangiftekalender voor jouw situatie: welke formulieren, wanneer, en wat jij daarvoor moet aanleveren. Een adviseur die dat in een keer op papier zet, bespaart je het jaarlijkse gedoe van te laat aangeleverde stukken.

En vraag wat er gebeurt bij een controle of een brief van de Agencia Tributaria. Wie die brieven ontvangt en beantwoordt is iets om vooraf af te spreken, niet op het moment dat er een op de mat ligt.

Veelgestelde vragen